A origem da atividade financeira de uma empresa, o numerário específico ou o instrumento monetário objeto da transação, ou a fonte e o método de transferência dos fundos aceites para a conta.
Para profissionais da criminalidade financeira, responsáveis AML ou qualquer pessoa que procure clareza sobre termos de fraude e AML, o Edifice oferece um glossário de acrónimos e definições comuns.
Actualizaremos continuamente este recurso para refletir a evolução do sector.
A origem da atividade financeira de uma empresa, o numerário específico ou o instrumento monetário objeto da transação, ou a fonte e o método de transferência dos fundos aceites para a conta.
Uma conta de palha é uma conta financeira criada e utilizada para ocultar a identidade do titular real da conta, normalmente para facilitar o branqueamento de capitais ou outras actividades ilícitas.
FormaUm relatório formal apresentado pelas instituições financeiras e empresas regulamentadas licenciadas à JFIU quando as transacções ou actividades parecem invulgares ou potencialmente indicativas de branqueamento de capitais, financiamento do terrorismo ou outras actividades ilícitas. Os RTS/SAR são cruciais para cumprir e facilitar as investigações de comportamentos suspeitos, com o objetivo de salvaguardar a integridade do sistema financeiro.
Envolve a utilização indevida de benefícios e deduções fiscais ou a recaracterização de uma transação realizada principalmente para obter uma vantagem fiscal e não por razões comerciais genuínas e envolve frequentemente transacções artificiais que têm pouco ou nenhum objetivo para além de obter uma vantagem fiscal.
Uma atividade ilegal em que uma pessoa ou entidade evita deliberadamente o pagamento de uma verdadeira obrigação fiscal implica uma declaração fiscal desonesta, como declarar menos rendimentos, lucros ou ganhos do que os montantes auferidos ou exagerar as deduções. A evasão fiscal é um crime em quase todos os países e sujeita o culpado a coimas, prisão ou ambos.
Os paraísos fiscais são países ou jurisdições que proporcionam políticas e incentivos fiscais favoráveis para atrair investidores e depositantes estrangeiros que procuram minimizar as suas obrigações fiscais ou conseguir uma evasão fiscal.
O financiamento do terrorismo é o ato de prestar apoio financeiro a terroristas ou a organizações terroristas para lhes permitir levar a cabo actos terroristas ou para beneficiar qualquer terrorista ou organização terrorista.
Embora os fundos possam provir de actividades criminosas, também podem ter origem em fontes legítimas, como salários, receitas de empresas legítimas ou donativos, incluindo organizações sem fins lucrativos.
A HKMA é a instituição bancária central e o banco central de facto de Hong Kong. Foi criada em 1993 como uma autoridade independente no âmbito do governo da Região Administrativa Especial de Hong Kong (RAEHK). A HKMA é responsável por manter a estabilidade e a integridade dos sistemas monetário e financeiro de Hong Kong.
A principal responsabilidade da terceira linha consiste em avaliar se as funções de primeira e segunda linha estão a funcionar eficazmente; é seu dever informar o conselho de administração e o comité de auditoria, para além de garantir às entidades reguladoras e aos auditores externos que a cultura de controlo em toda a organização é influente na sua conceção e funcionamento.
Um indivíduo ou entidade com algum nível de envolvimento numa negociação ou transação, mas que não é a parte principal.