Prestador de serviços a empresas ou fundos fiduciários (TCSP)
Em muitas jurisdições, os TCSP são regulamentados para prevenir o branqueamento de capitais e outros crimes financeiros por organizações ou pessoas que prestam serviços relacionados com a constituição, gestão ou administração de entidades jurídicas, tais como trusts e sociedades. Os TCSP desempenham um papel fundamental no sector dos serviços financeiros, ajudando os clientes a gerir os seus activos e a estruturar as suas empresas em [...]
Monitorização de transacções
As instituições financeiras e as empresas licenciadas regulamentadas monitorizam as transacções efectuadas pelos clientes, em tempo real ou diariamente, utilizando ferramentas ou processos como parte do seu programa de monitorização de transacções, que não só examina as transacções actuais, mas também analisa as informações históricas e o perfil da conta de um cliente para detetar comportamentos atípicos, avaliar o nível de risco ou prever actividades futuras.
Branqueamento de capitais com base no comércio
Existem três métodos principais através dos quais as organizações criminosas e os financiadores do terrorismo movimentam dinheiro para disfarçar as suas origens e integrá-lo na economia formal. O primeiro é através da utilização do sistema financeiro; o segundo envolve o movimento físico de dinheiro (por exemplo, através da utilização de correios de dinheiro); e o terceiro é através de [...]
Tipping-off
Qualquer pessoa singular ou colectiva que divulgue informações ou qualquer outro assunto a qualquer outra pessoa singular ou colectiva é suscetível de prejudicar uma investigação.
Terceira linha de defesa
A principal responsabilidade da terceira linha consiste em avaliar se as funções de primeira e segunda linha estão a funcionar eficazmente; é seu dever informar o conselho de administração e o comité de auditoria, para além de garantir às entidades reguladoras e aos auditores externos que a cultura de controlo em toda a organização é influente na sua conceção e funcionamento.
Terceiros
Um indivíduo ou entidade com algum nível de envolvimento numa negociação ou transação, mas que não é a parte principal.
Financiamento do terrorismo
O financiamento do terrorismo é o ato de prestar apoio financeiro a terroristas ou a organizações terroristas para lhes permitir levar a cabo actos terroristas ou para beneficiar qualquer terrorista ou organização terrorista. Embora os fundos possam provir de actividades criminosas, podem também provir de fontes legítimas, como salários, receitas de empresas legítimas ou donativos, incluindo [...]
Paraíso fiscal
Os paraísos fiscais são países ou jurisdições que proporcionam políticas e incentivos fiscais favoráveis para atrair investidores e depositantes estrangeiros que procuram minimizar as suas obrigações fiscais ou conseguir uma evasão fiscal.
Evasão fiscal
Envolve a utilização indevida de benefícios e deduções fiscais ou a recaracterização de uma transação realizada principalmente para obter uma vantagem fiscal e não por razões comerciais genuínas e envolve frequentemente transacções artificiais que têm pouco ou nenhum objetivo para além de obter uma vantagem fiscal.
Evasão fiscal
Uma atividade ilegal em que uma pessoa ou entidade evita deliberadamente o pagamento de uma verdadeira obrigação fiscal implica uma declaração fiscal desonesta, como declarar menos rendimentos, lucros ou ganhos do que os montantes auferidos ou exagerar as deduções. A evasão fiscal é um crime em quase todos os países e sujeita o culpado a coimas, prisão ou ambos.