Congelar
Impedir ou restringir a troca, o levantamento, a liquidação ou a utilização de activos ou contas bancárias. Ao contrário do confisco, os bens, equipamentos, fundos ou outros activos congelados continuam a ser propriedade das pessoas singulares ou colectivas que neles tinham interesse no momento do congelamento e podem continuar a ser administrados por terceiros. Os tribunais [...]
Fraude nas demonstrações financeiras
Quando um indivíduo altera deliberadamente as demonstrações financeiras de uma empresa para enganar os investidores relativamente à posição financeira, desempenho ou fluxo de caixa de uma empresa, também conhecido como "cozinhar os livros".
Fraudador
Um burlão envolve-se em práticas enganosas para obter ganhos financeiros ou pessoais. Pode fazer-se passar por alguém, gastar dinheiro falso ou enganar outros para que revelem informações privadas. Os autores de fraudes podem visar vários sectores diferentes e utilizar muitas tácticas diferentes.
Prevenção de fraudes
As organizações utilizam medidas e estratégias para detetar, atenuar e pôr termo a actividades fraudulentas, cada vez mais interligadas com os esforços de combate ao branqueamento de capitais (AML) e ao financiamento do terrorismo (CFT).
Fraude
Engano intencional ou deturpação feita por uma pessoa ou entidade para obter um ganho injusto ou ilegal, ou para privar a vítima de um direito legal. A fraude pode envolver vários esquemas, tais como fraude financeira, roubo de identidade, esquemas de investimento e desvio de fundos. Normalmente, resulta em perdas ou danos económicos para a vítima e é um [...]
Fraude e combate ao branqueamento de capitais (FRAML)
É um termo cada vez mais utilizado no mundo da conformidade. Descreve uma abordagem integrada para gerir os riscos de fraude e de branqueamento de capitais nas instituições financeiras. O termo surgiu recentemente, uma vez que algumas instituições financeiras e entidades reguladoras reconheceram a natureza sobreposta das actividades de fraude e branqueamento de capitais.
Dinheiro FIAT
A moeda fiduciária é uma moeda emitida pelo governo que não é apoiada por um bem físico como o ouro ou a prata. O seu valor deriva da confiança das pessoas no governo emissor. A moeda fiduciária é utilizada como meio de troca, reserva de valor e unidade de conta em economias de todo o mundo. Os exemplos incluem o dólar americano, [...]
Primeira linha de defesa
No âmbito da estrutura de governação de um programa de conformidade com sanções, a primeira linha de defesa (também designada por "linha da frente") inclui os gestores de relações e outros funcionários que estão mais próximos dos clientes e contrapartes durante a fase de integração e contratação das relações. A primeira linha de defesa garante a obtenção de informações adequadas para selecionar os clientes, [...]
Falso positivo
Uma resposta positiva identificada durante o processo de rastreio como uma possível indicação, mas que, quando analisada, se verifica não corresponder a um alvo mencionado numa lista de sanções.
Unidade de Informação Financeira (UIF)
Uma agência nacional central é responsável pela receção, análise e transmissão das informações sobre transacções suspeitas às autoridades competentes.