O Cuckoo Smurfing consiste essencialmente em transformar grandes transacções em transacções mais pequenas para roubar ou branquear dinheiro ao governo. Esta técnica é frequentemente utilizada como forma de evitar o pagamento ilegal de impostos. Através do Cuckoo Smurfing, os criminosos podem usar dinheiro ou drogas sem serem apanhados. Os criminosos depositam o seu dinheiro em contas bancárias aparentemente inocentes. Normalmente, recorrem à ajuda de funcionários internos do banco para encontrar essas contas.

O dinheiro é introduzido no sistema financeiro, muitas vezes através da compra de casinos ou de moeda internacional. A partir daí, o dinheiro é atribuído a outras contas através de transacções bancárias complexas destinadas a ocultar a sua origem.